[00642267]RAP流程下国际漫游帐务处理模式的研究

该课题是横向合作项目。随着中国国际地位的不断提高，涉外经济、往来旅游日益频繁，中国移动的国际漫游业务得到了迅速增长，在数量庞大的国际账单的处理和结算过程中，相关汇率的确定和国际清算系统标准十分重要。2001年2月通过的BA.11更新版本3.7.0规定国际运营商可以在一个结算月中根据实际汇率的浮动情况，使用不同的汇率来进行计费换算。最新版的GSM协会MoU推行的移动运营商之间相互交换用户漫游计费信息的国际清算系统标准TAP3也推出了RAP(Returned Account Procedure)流程。对国际漫游结算过程中发生的这两大变化及其带来的影响进行相关分析研究，对中国移动的结算策略和账务处理模式具有重大意义。该课题先针对BA.11规则的变动，在理论分析的基础上，结合中国移动的国际漫游往来实际业务量数据及相关货币汇率的实际波动情况，对在同一结算月中采用不同汇率的影响和实施方案等进行了大量测算和分析，并以此为基础对中国移动的结算汇率变动实现方式提出了相应的近期和中长期措施。然后介绍了TAP3与RAP处理模式和RAP测试流程，指出由于RAP处理模式的引入，使计费更及时，结算过程更简单，运营商收入损失及争议减至最少，但同时增加了账务处理流程的复杂性，同时提出账目纠纷容易出现在SDR换算过程中，指出由于中国移动仍沿用固定汇率来进行换算，因此对漫游伙伴TAP文件及账单中汇率相关项的检查和确认就显得尤为重要。最后，为了使中国移动适应国际漫游结算过程中发生的这两大变动，在账务处理模式上提出了改进方案，即近期：继续采用固定汇率；暂不考虑对欧元区国家使用欧元收付；结算明细帐单中根据RAP返回错误类型确定贷方值；在应用和推广TAP3标准的过程中，尽快进行相关系统改造和RAP流程测试，保证拒收和返回处理流程的正常运转。中长期措施：加强对漫游伙伴转账文件及账单的检查核实工作；研究主要货币的长期波动趋势，考虑相应的汇率政策；加强金融风险意识，找出适合中国移动的规避汇率风险的有效机制。